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3 浙江慈溪郑某常年在迪拜经营服装零售生意,为压缩采购成本,其在国内进货时专门采购不含增值税专用发票的服装,再委托国内货代公司报关出口至迪拜当地销售。该类业务货物真实出境、对应报关单全部合法有效,但因采购环节缺失进项发票,不符合出口退税申报条件,相关报关单仅为业务留存凭证,无法产生退税收益。
2016年,郑某与从事外贸行业的沈某(已判刑)相识。沈某发现此类「有真实出口、无进项发票」的报关数据存在可乘之机:只要为真实报关数据匹配虚假的增值税专用发票、购销合同与资金流水,就能以国内贸易企业名义骗取国家出口退税款。随后沈某向郑某提出合伙方案,二人于2016年7月14日在慈溪注册成立一家国际贸易公司,各持股50%,专门收购郑某及其他货代手中无法退税的报关单信息,再通过第三方虚开增值税专用发票完成「配票」,辅以配汇操作、伪造资金流水等手段,虚构完整的外贸交易链条。
该团伙形成了分工清晰的犯罪链条:沈某统筹全局;郑某负责收集真实出口且无退税资格的报关单信息;员工周某按要求伪造购销合同等单证;另有中间人牵线虚开发票、货代人员配合提供物流信息。2016年至2019年间,该团伙持续实施骗取出口退税行为,骗取退税款760余万元。2023年10月,该团伙异常的退税数据在税务机关风险筛查中浮出水面,经核查后移送公安机关。
2026年7月8日,经慈溪市人民检察院提起公诉,慈溪市人民法院以骗取出口退税罪判处郑某有期徒刑五年,并处罚金人民币二十万元;判处周某有期徒刑二年,并处罚金人民币十万元。检察机关深挖犯罪脉络合力追赃760余万元,赃款已依法追缴。
来源:法治日报(2026年11月10日,慈溪市人民法院2026年7月8日一审判决)。

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