学员，您好。 是的，建账时是先录期初数据才启用账套。 需要确保期初数据录入正确。不过，现在很多软件由于有反初始化的功能，外一初始化数据有点儿错误，也是可以反初始化进行修改的。 当然，最好是初始化的信息、数据全部保证正确。

您好！ 有税抵扣时，冲销费用，调整计入应交税费-应交增值税的借方，就可以抵扣以后的税款了。 回答仅供参考。

这两张表格上的 职工薪酬不一定一致。《A104000 期间费用明细表》中的职工薪酬，是不包含主营业务成本和制造费用下的职工薪酬的，仅包含期间费用下的职工薪酬；而 A105050职工薪酬纳税调整明细表 包含成本和制造费用下的职工薪酬。

可以单独计税也可以并入综合所得计税。

您好！ 需要具体看合同约定，如果结构性存款在合同中约定保本，取得结构性存款收益应按“贷款服务”缴纳增值税。如果结构性存款产品为非保本的，其取得的收益不需缴纳增值税。

您好！ 可以，看公司具体的财务制度规定。

您好！ 找报销人，讲明是个人主要责任造成重复报销的事实，劝其退回多报的钱款让领导签字后，再做红字冲销凭证即可

学员，您好。 上述的税率是正确的。 依据《销售服务、无形资产、不动产注释》规定,物业公司收取的停车费收入,应按照不动产经营租赁业务。因此，停车费，小规模纳税人增值税征收率是5% 物业费，维修费垃圾清运费，充电费（3%，1%），正确。 《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告公告2021年第5号》自2021年4月1日起，小规模纳税人季度不含税销售额不超过45万，是免征增值税的。

您好！ 计入固定资产，属于为固定资产发生的必要支出。

您好！ 一般纳税人的存货的入账成本是不含税。小规模纳税人按含税价格。 回答仅供参考。

如果是签订劳动合同人员的工资 只需要工资表和银行流水即可，如果是签订劳务合同人员，需要到税务机关代开劳务发票

你好， 增值税： 借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 所得税： 先按企业利润计提： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 预缴时做 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款

 建议做如下会计分录 借：应交税费-应交增值税-销项税额 2000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 1155 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 （2000-1155） 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 （2000-1155） 贷：应交税费-未交增值税 （2000-1155）

您好！ 可以申请退税。 回答仅供参考。

您好！ 进项税在取得发票的时候确认。 借：使用权资产 借：未确认融资费用 贷：租赁负债——租赁付款额 回答仅供参考。

 根据《融资性担保公司管理暂行办法》 第三十一条 融资性担保公司应当按照当年担保费收入的50%提取未到期责任准备金，并按不低于当年年末担保责任余额1%的比例提取担保赔偿准备金。担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10%的，实行差额提取。差额提取办法和担保赔偿准备金的使用管理办法由监管部门另行制定。 如果您企业属于融资性担保公司，就是需要按照上面第三十一条 的规定来提取准备金的。

您好！ 不适用税前加计扣除政策的行业 1.烟草制造业。2.住宿和餐饮业。3.批发和零售业。4.房地产业。5.租赁和商务服务业。6.娱乐业。7.财政部和国家税务总局规定的其他行业。上述行业以《国民经济行业分类与代码（GB/4754 -2011）》为准，并随之更新。 回答仅供参考。

您好，要看具体的兼职方式，不会存在两处都扣除5000的，因为最终还有汇算清缴。

您好！ 可以计入福利费，按工资的比例计算扣除。 回答仅供参考。

可以在这个月进行调整，折旧错误不影响增值税的申报。