一般纳税人，先填写《增值税预缴税款表》，在填写《增值税申报表》附件四

母公司计入营业外支出，子公司计入资本公积。 所得税上需要视同销售。 回答仅供参考。

可以直接作为促销费，找第三方公司支出可能会稍多一些，但从税前扣除角度可以取得合规的发票。 回答仅供参考。

合同总金额，能确定；按次总额进行申报

如果企业在保税区且货物未出保税区,免税。销售款直接汇入国内，采购款再汇出国外。 回答仅供参考。

 车船税不计入固定资产，计入税金及附加。 回答仅供参考。

个人认为这个培训茶歇 计入到管理费用-培训费 就是可以的。

相当于集团公司将A、B公司的股权无偿转让给C 公司，股权转让不涉及增值税，但如果税务认为转让价格不公允可以核定收入计征所得税。 C公司账务处理，借长期股权投资，贷资本公积。 回答仅供参考。

可按私车公用，因公外出的油费进行报销；COA核算加入期间费用。

 如果是后期发生的装修费，这个40万是可以计入到长期待摊费用的，然后按月进行摊销。 如果是固定资产新建过程中 同时发生的装修费，可以跟主体工程一起 计入到在建工程。

学员，您好。 《中华人民共和国税收征收管理法》 第六十一条 扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款帐簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记帐凭证及有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上五千元以下的罚款。 第六十二条 纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

您好，是无法开出3%的发票的

学员，您好。 出具管理报表的目的，是帮助管理者做管理，做决策。 管理报表因适用不同层级管理者，不同时间，不同事项，其形式是灵活多变的。 在分类上需要根据企业的需要，比如分为 收入分析表、利润分析表、成本费用分析表、预算执行情况跟踪表等。

您好！ 清算程序：（1）成立清算组，并办理备案；（2）通知、公告债权人；（3）债权申报和登记；（4）清理公司财产，编制资产负债表和财产清单，制定清算方案，报股东会或法院确认。（5）执行清算方案，分配财产。 回答仅供参考。

《国家税务总局关于明确先进制造业增值税期末留抵退税征管问题的公告》（国家税务总局公告2021年第10号），对《退（抵）税申请表》进行修订并重新发布，原《国家税务总局关于办理增值税期末留抵税额退税有关事项的公告》（2019年第20号）附件、《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》（2019年第31号）附件1同时废止。

所以，应选择国家税务总局公告2021年第10号的附件中的《退（抵）税申请表》。

根据国家税务总局关于发布《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》的公告（国家税务总局公告2016年第16号）的规定：“ 第四条 小规模纳税人出租不动产，按照以下规定缴纳增值税：

（一）单位和个体工商户出租不动产（不含个体工商户出租住房），按照5%的征收率计算应纳税额。个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。”

根据《财政部 税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第10号)规定，三、自2021年1月1日起至2023年12月31日，对科普单位的门票收入，以及县级及以上党政部门和科协开展科普活动的门票收入免征增值税。

依据“放管服”决策改革部署和《全国税收征管规范（2.0版）》等要求，现对财务报表报送进行优化。对于不属于全国千户集团总部及其成员企业，取消月（季）报送《现金流量表》，月（季）仅需报送《资产负债表》和《利润表》。《现金流量表》和《所有者权益变动表》于年度申报时报送。

依据《“专项附加扣除”税务总局在线访谈实录（第二期）》：“只要报名后，考籍录到教育部门的系统里就可以开始享受继续教育每月400元的扣除，扣除期限最长不得超过48个月。”

根据《财政部 税务总局关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策问题的公告》（ 财政部 税务总局公告2019年第94号）规定：“居民个人填报专项附加扣除信息存在明显错误，经税务机关通知，居民个人拒不更正或者不说明情况的，税务机关可暂停纳税人享受专项附加扣除。居民个人按规定更正相关信息或者说明情况后，经税务机关确认，居民个人可继续享受专项附加扣除，以前月份未享受扣除的，可按规定追补扣除。“