【回答】

企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：

1-企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件;

2-财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求;

3-企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。

【回答】

除以下情形外，企业取得的各种政府财政支付，如财政补贴、补助、补偿、退税等，应当按照实际取得收入的时间确认收入。

企业按照市场价格销售货物、提供劳务服务等，凡由政府财政部门根据企业销售货物、提供劳务服务的数量、金额的一定比例给予全部或部分资金支付的，应当按照权责发生制原则确认收入。

【回答】

企业取得的各类财政性资金，除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的以外，均应计入企业当年收入总额。

注意：

上述所称财政性资金，是指企业取得的来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息，以及其他各类财政专项资金，包括直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收，但不包括企业按规定取得的出口退税款；

所称国家投资是指国家以投资者身份投入企业、并按有关规定相应增加企业实收资本(股本)的直接投资。

【回答】

电商环境下的税收管辖权界定困难，税务稽查难以追踪电子化交易信息，增加了税款流失的风险。

【回答】

遵循中性原则（电商与传统商务一视同仁）、公平效率原则（量能课税，减少市场干扰和征管成本）、税收法定原则（课税要素和征纳程序必须合法）以及灵活性原则（不单独开征新税种，国际税收坚持收入来源地优先征税，国内税收以供货方和劳务提供方为流转税纳税人）。

【回答】

电商平台需向市场监管部门报送平台内经营者的身份信息，提醒未登记经营者依法登记，并配合市场监管部门为商家办理登记提供便利；同时向税务部门报送平台内经营者的信息及纳税相关数据，对首次产生纳税义务的经营者提醒其办理税务登记。

【回答】

未在规定时限内办理增值税一般纳税人登记的，扣5分

【回答】

 失信行为已记入纳税缴费信用评价结果的，经营主体可在次年年度评价前填写《纳税缴费信用修复申请表》向主管税务机关申请信用修复，主管税务机关根据失信行为纠正情况重新评价其纳税缴费信用级别，并自受理申请之日起15个工作日内完成修复。

【回答】

采用委托贷款方式书立的借款合同属于印花税的应税凭证，印花税纳税人为受托人和借款人，不包括委托人。

【回答】

1.纳税人为境外单位或者个人，在境内有代理人的，以其境内代理人为扣缴义务人。境外单位或者个人的境内代理人应当按规定扣缴印花税，向境内代理人机构所在地（居住地）主管税务机关申报解缴税款。

2.纳税人为境外单位或者个人，在境内没有代理人的，纳税人应当自行申报缴纳印花税。境外单位或者个人可以向资产交付地、境内服务提供方或者接受方所在地（居住地）、书立应税凭证境内书立人所在地（居住地）主管税务机关申报缴纳。

3.涉及不动产产权转移的，应当向不动产所在地主管税务机关申报缴纳。

【回答】

需要！应税合同、产权转移书据未列明金额，在后续实际结算时确定金额的，纳税人应当于书立应税合同、产权转移书据的首个纳税申报期申报应税合同、产权转移书据书立情况，在实际结算后下一个纳税申报期，以实际结算金额计算申报缴纳印花税。

【回答】

可以。如发生填写发票信息有误、企业信息变更等情况，在原电子发票开具时限内可申请换开3次。

【回答】

只要该公司给您做过雇员个人信息报送，且未填报离职日期的，该公司就会出现在您的“个人所得税”APP的任职受雇信息中。解决办法如下：

（1）如果是您曾经任职的单位，可在“个人所得税”APP【个人中心】的任职受雇信息中点击该公司这条记录，然后在右上角点击【申诉】，申诉类型选择“曾经在职”，填写离职时间等补充说明后，点击【提交】，申诉状态变为已受理；

（2）如果是您从未任职的单位且属于冒用您个人信息的，可在“个人所得税”APP【个人中心】的任职受雇信息中点击该公司这条记录，然后在右上角点击【申诉】，申诉类型选择“从未在职”，填写补充说明后，点击【提交】，由税务机关展开调查。

申诉提交后，您的“个人所得税”APP有关该公司的任职受雇信息将不再显示。后续处理结果会通过“个人所得税”APP的消息提醒向您反馈，您也可通过“个人所得税”APP【办＆查】中的“异议申诉”模块进行查看。

【回答】

用人单位先至人社、医保部门办理完成新增人员手续，再进行社保费申报。社保费申报可通过以下渠道办理。

1.用人单位（除机关事业单位）：

（1）使用电子税务局的用人单位，依次点击【地方特色】-【社保业务】-【单位社保费】进入功能模块，再点击【工资申报】-【新参保职工工资申报】，进行新员工缴费工资申报。缴费工资申报后，通过【单位社保费申报】模块，核实缴费人数、缴费工资等信息，核对无误后点击【提交申报】。申报成功后自动进入缴费界面，可通过【三方协议缴费】或【银行端凭证缴费】两种方式完成社保费缴纳。

（2）使用社保费管理客户端的用人单位，在【职工参保信息管理】模块，点击【本月更新数据】查看并核对新增人员参保信息。确认新增人员参保信息正确后，在【缴费工资申报】-【年度缴费工资调整】模块，选择生效年度，添加新参保职工信息，填报、确认新参保职工“新缴费工资”，点击【提交申报】。申报完成后，点击【社保费申报】-【日常申报】模块进行申报缴费。

2.机关事业单位：

可登录社保费管理客户端后，在【缴费工资申报】-【月度缴费工资申报】模块，添加新参保职工信息，填报、确认新参保职工“新缴费工资”，点击【提交申报】。申报完成后，点击【社保费申报】-【日常申报】模块进行申报缴费。

【回答】

不可以。因为您的子女教育阶段由学前教育到了义务教育阶段，这样操作会导致您可以享受扣除的时间变成从2025年9月开始，1月-8月的子女教育专项附加扣除就无法享受了。

正确的操作应该是：

（1）新增一条义务教育阶段的子女教育专项附加扣除信息；

（2）新增加信息的开始时间和原有信息的结束时间应保持连续。

【回答】

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，企业应对其人员活动情况做必要记录，并将其实际发生的相关费用按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配，未分配的不得加计扣除。

【回答】

根据《财政部 税务总局关于育儿补贴有关个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2025年第6号）第一条规定，自2025年1月1日起，对按照育儿补贴制度规定发放的育儿补贴免征个人所得税。

【回答】

可以。按照《财政部 税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》（财政部 税务总局公告2025年第7号）第九条规定，纳税人自2019年4月1日起已享受增值税即征即退、先征后返（退）政策的，一次性将已退还的增值税即征即退、先征后返（退）税款全部缴回后，可以自全部缴回次月起按照规定申请退还期末留抵税额。纳税人按照上述规定全部缴回已退税款后适用留抵退税或者即征即退、先征后返（退）政策的，自全部缴回次月起36个月内不得变更。

公司已于2025年8月将2019年4月以来已退还的增值税即征即退、先征后返（退）税款一次性全部缴回。自2025年9月1日起，可以按照7号公告规定申请退还期末留抵税额。

【回答】

按照《财政部 税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》（财政部 税务总局公告2025年第7号）第一条规定，自2025年9月增值税纳税申报期起，符合条件的增值税一般纳税人（以下简称纳税人）可以按照规定向主管税务机关申请退还期末留抵税额。

上述所称“自2025年9月增值税纳税申报期起”，是指纳税人自2025年9月起，若符合7号公告规定的留抵退税条件，即可以按规定向主管税务机关申请退还期末留抵税额。

【回答】

不是所有债权都需要主动申报。例如，职工工资、医疗费、伤残补助、抚恤费用等特定债权无需申报，由管理人调查后列出清单并公示，职工对清单记载有异议的可提起诉讼。