《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）规定，门票、过路（过桥）费发票、定额发票、客运发票和二手车销售统一发票继续使用，自2016年5月1日起，地税机关不再向试点纳税人发放发票。

　　因此，在日常报销中，国税监制的定额发票可以继续使用。

贵公司应该采用专项申报的方式在所得税税前扣除，参考国家税务总局2011年25号公告规定。

　　固定资产报废、毁损损失，为其账面净值扣除残值和责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认：（一）固定资产的计税基础相关资料；（二）企业内部有关责任认定和核销资料；（三）企业内部有关部门出具的鉴定材料；（四）涉及责任赔偿的，应当有赔偿情况的说明；（五）损失金额较大的或自然灾害等不可抗力原因造成固定资产毁损、报废的，应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。

牌车辆应先到地税税务机关补录未在北京纳税年度的全部年度税款信息。补录资料包括：车辆登记证或行驶证及外地交强险保单等完税凭证，补录地点为：私车到任一北京市地方税务局个人机动车车船税征收场所补录，公车到该单位主管税务机关补录。

根据《北京市地方税务局关于修改个人所得税完税证明信息有关事项的通告》（北京市地方税务局通告2017年1号）规定：纳税人修改个人所得税完税证明信息的，应由扣缴义务人到其主管税务所办理。

　　扣缴义务人应提交以下资料：（一）由纳税人本人签字的有效身份证件复印件；（二）《扣缴义务人修改个人所得税完税证明信息的情况说明》扣缴义务人出具的相关资料均需加盖公章。

　　主管税务所对于符合条件的事项应自受理之日起7个工作日内办结。

参考国家税务总局2017年11号公告的规定，安装服务如果选择一般计税，适用11%增值税税率，如果选择甲供材按简易计税适用3%的征收率；后续的保养服务按照"其他现代服务"缴纳增值税，一般纳税人一般计税适用6%的税率，小规模纳税人简易计税适用3%的征收率。

参考国科发政[2017]115号规定，科技型中小企业须同时满足以下条件：

　　（一）在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册的居民企业。

　　（二）职工总数不超过500人、年销售收入不超过2亿元、资产总额不超过2亿元。

　　（三）企业提供的产品和服务不属于国家规定的禁止、限制和淘汰类。

　　（四）企业在填报上一年及当年内未发生重大安全、重大质量事故和严重环境违法、科研严重失信行为，且企业未列入经营异常名录和严重违法失信企业名单。

　　（五）企业根据科技型中小企业评价指标进行综合评价所得分值不低于60分，且科技人员指标得分不得为0分。

　　符合上述第（一）～（四）项条件的企业，若同时符合下列条件中的一项，则可直接确认符合科技型中小企业条件：（一）企业拥有有效期内高新技术企业资格证书；（二）企业近五年内获得过国家级科技奖励，并在获奖单位中排在前三名；（三）企业拥有经认定的省部级以上研发机构；（四）企业近五年内主导制定过国际标准、国家标准或行业标准。

《税收征管法》第六十二条规定，纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

　　依据上述规定，税务机关可以针对公司没有按期申报的行为给予罚款。

参考税总货便函[2017]127号增值税发票开具指南相关规定，增值税纳税人购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产，索取增值税专用发票时，须向销售方提供购买方名称（不得为自然人）、纳税人识别号或统一社会信用代码、地址电话、开户行及账号信息，不需要提供营业执照、税务登记证、组织机构代码证、开户许可证、增值税一般纳税人资格登记表等相关证件或其他证明材料。

依据财税[2010]121号规定，对按照房产原值计税的房产，无论会计上如何核算，房产原值均应包含地价，包括为取得土地使用权支付的价款、开发土地发生的成本费用等。

　　总局对该文件的解释是，当前有部分企业（主要是老的国有企业）的土地仍是国家划拨的，取得土地时没有支付成本。近年来随着国有企业改制，部分划拨土地虽以国家授权经营、作价入股等方式对土地进行了价值评估，但这种评估价值不属于取得土地使用权支付的价款，不需要计入房产原值。

　　因此，公司划拨取得的土地不需要按评估价计入房产原值缴纳房产税。

国税函[2010]79号：七、企业筹办期间不计算为亏损年度问题企业自开始生产经营的年度，为开始计算企业损益的年度。企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出，不得计算为当期的亏损，应按照《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》（国税函[2009]98号）第九条规定执行。

　　国税函[2009]98号：九、关于开（筹）办费的处理新税法中开（筹）办费未明确列作长期待摊费用，企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除，也可以按照新税法有关长期待摊费用的处理规定处理，但一经选定，不得改变。

　　企业在新税法实施以前年度的未摊销完的开办费，也可根据上述规定处理。

　　所以，税收政策规定筹办期间不计算损益，但会计核算按正常的核算办法核算损益。

国家税务总局公告2016年第54号提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。

　　您公司收付水费的服务是物业服务中的一种，所以可以按文件执行。如果您公司类似的业务经常发生，建议到工商局增加营业执照的经营范围。

国家税务总局公告2011年第25号公告 第五条 企业发生的资产损失，应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除。未经申报的损失，不得在税前扣除。第九条，不属于清单申报的内容，需要进行专项申报。

财税[2016]36号附件1 第十三条 下列情形不属于在境内销售服务或者无形资产：（一）境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务。国家税务总局公告2016年第53号：一、境外单位或者个人发生的下列行为不属于在境内销售服务或者无形资产：（三）向境内单位或者个人提供的工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务；

　　企业所得税法实施条例第七条　企业所得税法第三条所称来源于中国境内、境外的所得，按照以下原则确定：（二）提供劳务所得，按照劳务发生地确定； 

　　所以您公司付境外的勘探勘察费不需要代扣代缴增值税、企业所得税。

国家税务总局公告2015年第61号：

　　三、企业预缴时享受小型微利企业所得税优惠政策，按照以下规定执行：

　　（一）查账征收企业。上一纳税年度符合小型微利企业条件的，分别按照以下情况处理：1.按照实际利润预缴企业所得税的，预缴时累计实际利润不超过30万元（含，下同）的，可以享受减半征税政策；2.按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴企业所得税的，预缴时可以享受减半征税政策。

　　（二）定率征收企业。上一纳税年度符合小型微利企业条件，预缴时累计应纳税所得额不超过30万元的，可以享受减半征税政策。

　　（三）定额征收企业。根据优惠政策规定需要调减定额的，由主管税务机关按照程序调整，依照原办法征收。

　　（四）上一纳税年度不符合小型微利企业条件的企业。预缴时预计当年符合小型微利企业条件的，可以享受减半征税政策。

　　（五）本年度新成立小型微利企业，预缴时累计实际利润或应纳税所得额不超过30万元的，可以享受减半征税政策。

　　四、企业预缴时享受了减半征税政策，但汇算清缴时不符合规定条件的，应当按照规定补缴税款。

财税[2016]36号附件1 第十条 销售服务、无形资产或者不动产，是指有偿提供服务、有偿转让无形资产或者不动产。 第十一条 有偿，是指取得货币、货物或者其他经济利益。

交印花税的借款合同是银行及其他金融组织与借款人（不包括银行同业拆借）所签订的合同。所以您公司与证卷公司的借款合同需要交印花税。

根据路灯的具体价值和使用情况判断。如果仅仅是单独的灯具，根据价值和使用情况确认要计入固定资产的，建议根据财办发[2011]101号分类办法，归入固定资产——家具用具中。

耕地占用税  第九条　铁路线路、公路线路、飞机场跑道、停机坪、港口、航道占用耕地，减按每平方米2元的税额征收耕地占用税。

　　根据实际需要，国务院财政、税务主管部门商国务院有关部门并报国务院批准后，可以对前款规定的情形免征或者减征耕地占用税。

　　耕地占有税暂行条例  第十四条　条例第九条规定减税的公路线路，具体范围限于经批准建设的国道、省道、县道、乡道和属于农村公路的村道的主体工程以及两侧边沟或者截水沟。

　　专用公路和城区内机动车道占用耕地的，按照当地适用税额缴纳耕地占用税耕地占用税  第十一条　依照本条例第八条、第九条规定免征或者减征耕地占用税后，纳税人改变原占地用途，不再属于免征或者减征耕地占用税情形的，应当按照当地适用税额补缴耕地占用税。所以您公司占用农村道路要按规定交耕地占用税。

国家税务总局公告2015年第61号：二、符合规定条件的小型微利企业自行申报享受减半征税政策。汇算清缴时，小型微利企业通过填报企业所得税年度纳税申报表中“资产总额、从业人数、所属行业、国家限制和禁止行业”等栏次履行备案手续。

国家税务总局公告2011年第25号公告第九条清单申报的内容，债务重组损失不属于清单申报的内容，需要进行专项申报；需要准备的证据有：有关会计核算资料和原始凭证；企业内部核批文件及有关情况说明；应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明；