收藏
16 【基本案情】在广西,广西南宁轩鹏农业发展有限公司利用虚假资质获得多个地方国企的生猪购销业务,并依托国企合同「背书」,以虚假资料骗取数电发票额度,累计对外开具发票金额近88亿元,同期取得发票金额约22亿元。
【手法特点】该企业诱骗地方国有企业向银行贷款,用以提前支付采购货款;其关联公司则拖欠当地国企相应货款。风险暴露后,公司实际控制人覃应宁失联逃往境外,造成多家国有企业巨额资金无法收回。目前,公安部门正对此案中的涉嫌违法犯罪行为进行侦办。
【典型意义】本案是数电发票时代「以额度换规模」型虚开的典型。全面数字化电子发票推行后,发票额度成为稀缺资源,部分不法分子通过伪造业务资料、借助国企信用「背书」骗取授信额度,再对外大规模虚开。对国有企业的启示是:购销业务必须核验货权转移、仓储物流、验收结算等实质环节,不能以合同盖章替代业务真实性审查,更不能为交易对手的融资提供隐性担保;对税务机关的启示是:发票额度授予应与纳税人经营规模、资金流、货物流的动态匹配,对短时间开票量激增、上下游高度集中、跨区域大额开票的纳税人应强化事中风险扫描。

陕西焦点聚光咨询有限公司 陕ICP备2026010351号