建议贵公司按照真实业务和会计准则进行会计处理，所得税预缴表是按照会计数据进行填列。
预缴数据与实际数据不同的可以在汇算时按照实际数据进行处理，正确进行所得税汇算清缴。
 
如果在税务系统中提交的报表出现错误的，到大厅进行更改即可。

增值税：收到商品质量不合格补偿的，不属于增值税应税项目，不需要开具发票。
个人所得税：新个人所得税法将其他所得项目取消后，相关后续政策没有出台。
根据《个人所得税法》
第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
根据现行所得，收到因商品质量不合格补偿不属于个人所得税法规定的应税所得范围，贵公司不需要承担代扣代缴义务。

发票品名对应项目金额填0 目前没有明确政策，具体操作要看各地主管机关掌握。但贵公司以及贵公司供应商事项，不是简单的折扣，而应该是促销性质的买赠，实务操作中按照实物折扣处理。在发票开具正确的情况下不需要做视同销售。
根据《增值税若干具体问题的规定》国税发[1993]154号规定，“纳税人采取折扣方式销售货物，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的销售额征收增值税；如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣额。 

开专票还是普票由双方自行约定。
甲方涉及增值税（看新老项目） 附加税 土增税（看增值额） 印花税 （万分之五）
乙方  印花税（万分之五）  契税（3%各省不一样还请咨询税）
 
贵公司在进行房产过户时以乙方在做房产登记时可能会用到贵公司拿地相关原始资料复印件。但并不需要甲方拿地时缴纳相关税费凭证。

新老项目是增值税口径，对所得税汇算不产生影响，按照正常房地产企业所得税汇算办法操作即可。
根据国税发[2009]31号 国家税务总局关于印发《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》
第四章 计税成本的核算
第二十六条 成本对象是指为归集和分配开发产品开发、建造过程中的各项耗费而确定的费用承担项目。计税成本对象的确定原则如下
（一）可否销售原则。开发产品能够对外经营销售的，应作为独立的计税成本对象进行成本核算；不能对外经营销售的，可先作为过渡性成本对象进行归集，然后再将其相关成本摊入能够对外经营销售的成本对象。
（二）分类归集原则。对同一开发地点、竣工时间相近、产品结构类型没有明显差异的群体开发的项目，可作为一个成本对象进行核算。
（三）功能区分原则。开发项目某组成部分相对独立，且具有不同使用功能时，可以作为独立的成本对象进行核算。
（四）定价差异原则。开发产品因其产品类型或功能不同等而导致其预期售价存在较大差异的，应分别作为成本对象进行核算。
（五）成本差异原则。开发产品因建筑上存在明显差异可能导致其建造成本出现较大差异的，要分别作为成本对象进行核算。
（六）权益区分原则。开发项目属于受托代建的或多方合作开发的，应结合上述原则分别划分成本对象进行核算。
贵公司两个开发项目，需要视为两个成本对象进行核算。

营改增之后像这种不动产的使用权出售，一般都按照出租处理，即贵公司将车位租入，并进行转租。
会计处理计入长期待摊费用。
这里建议与对方签订合同以及开票都按照不动产租赁口径进行执行。
取得专用发票的，相关进项税可以进行抵扣。

首先看贵公司租用土地用途，继续用于农用的，增值税免征
根据财税[2017]58号 财政部 税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知
四、纳税人采取转包、出租、互换、转让、入股等方式将承包地流转给农业生产者用于农业生产，免征增值税。
用于其他用途的根据财税[2016]47号 财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知
（二）纳税人以经营租赁方式将土地出租给他人使用，按照不动产经营租赁服务缴纳增值税。
 
根据国家税务总局公告2016年第16号 国家税务总局关于发布《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》的公告
第四条 小规模纳税人出租不动产，按照以下规定缴纳增值税：
（一）单位和个体工商户出租不动产（不含个体工商户出租住房），按照5%的征收率计算应纳税额。
 
个人所得税由贵公司代扣代缴
第三条 个人所得税的税率：
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
第六条 应纳税所得额的计算：
（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
第十二条
纳税人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，按月或者按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。

盈利性幼儿园与其他行业纳税人无异，增值税小型微型企业和所得税小型微利企业政策都可以享受。

日后事项分为调整事项和非调整事项
调整事项需要符合
1.在资产负债表日已经存在，资产负债表日后得以证实的事项；
2.对按资产负债表日存在状况编制的财务报表产生重大影响的事项。

 
由于房车地印税款是按照实际缴纳金额计入损益科目
贵公司属于非调整事项
非调整事项是指资产负债表日该事项的状况并不存在，而是期后才发生或存在的事项。这些事项不影响资产负债表日存在状况，但如不加以说明会影响财务会计报告使用者作出正确估计和决策。
 
贵公司直接冲减当期税金及附加即可。

根据《营业税改征增值税试点实施办法》【财税（2016）36号】
    第一条 在中华人民共和国境内（以下称境内）销售服务、无形资产或者不动产（以下称应税行为）的单位和个人，为增值税纳税人，应当按照本办法缴纳增值税，不缴纳营业税。
单位，是指企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体及其他单位。
个人，是指个体工商户和其他个人。
第十二条  在境内销售服务、无形资产或者不动产，是指：
  （一）服务（租赁不动产除外）或者无形资产（自然资源使用权除外）的销售方或者购买方在境内；
  （二）所销售或者租赁的不动产在境内；
  （三）所销售自然资源使用权的自然资源在境内；
  （四）财政部和国家税务总局规定的其他情形。
    本公司作为服务（特许使用权）的购买方在境内，所以该业务为应税服务。
 根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）第六条规定：中华人民共和国境外（以下称境外）单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。
  
首先需要明确外国人为境内公司提供服务，无论在境内境外，都是在境内销售服务行为需要缴纳增值税。如果该外国人在中国境内，那么该事项处理按照一般境内人员处理即可，代开发票。
个人提供服务增值税按照3%征收率进行缴纳。
 
如果外国人在境外提供服务，那么我们就应当履行增值税代扣代缴义务，代扣代缴后取得代扣代缴税收缴款凭证，使用代扣代缴税收缴款凭证和相关合同做税前扣除凭证和账务处理依据。

贷款服务也是业务，相关收入即是增值税应税收入也是所得税应税收入，贵公司按照规定进行申报即可。与是否有主营业务收入无关。

根据国家税务总局公告2018年第28号 国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告
第十九条
企业租用（包括企业作为单一承租方租用）办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视、网络等费用，出租方作为应税项目开具发票的，企业以发票作为税前扣除凭证；出租方采取分摊方式的，企业以出租方开具的其他外部凭证作为税前扣除凭证。

贵公司可以用分割单做所得税税前扣除凭证。

A是企业还是个人，前面说A是企业，后面说A涉及个税。
每太看明白您的描述。
之转让股权的话，股权标的公司的亏损是不随着股权转让而平移到盈利公司的。

根据财政部 国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号
附件一
第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
（六）购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。
 
购入贷款服务即使取得专用发票也不得进行抵扣。

贷款合同上借款人不是企业的，企业没有还款付息义务。
该笔资金为老板借入，按照实际业务处理挂老板其他应付款。老板为公司提供借款的，按照借款合同约定利息确认财务费用，超过银行同期利率标准部分的不得做税前扣除。

一般纳税人修理修配劳务费13%，劳务派遣6%，建筑劳务9%。

后补凭证作为会计处理凭证没有问题。增值税延迟申报在检查时可能涉及滞纳金风险。

安置残疾人：增值税 根据财税[2016]52号 财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知
二、享受税收优惠政策的条件 
 （一）纳税人（除盲人按摩机构外）月安置的残疾人占在职职工人数的比例不低于25%（含25%），并且安置的残疾人人数不少于10人（含10人）；
（二）依法与安置的每位残疾人签订了一年以上（含一年）的劳动合同或服务协议。 
 （三）为安置的每位残疾人按月足额缴纳了基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险。 
 （四）通过银行等金融机构向安置的每位残疾人，按月支付了不低于纳税人所在区县适用的经省人民政府批准的月最低工资标准的工资。 
企业所得税根据（财税[2009]70号） 财政部 国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知
一、企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
企业就支付给残疾职工的工资，在进行企业所得税预缴申报时，允许据实计算扣除；在年度终了进行企业所得税年度申报和汇算清缴时，再依照本条第一款的规定计算加计扣除。
二、残疾人员的范围适用《中华人民共和国残疾人保障法》的有关规定。
三、企业享受安置残疾职工工资100%加计扣除应同时具备如下条件：
（一）依法与安置的每位残疾人签订了1年以上（含1年）的劳动合同或服务协议，并且安置的每位残疾人在企业实际上岗工作。
（二）为安置的每位残疾人按月足额缴纳了企业所在区县人民政府根据国家政策规定的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和工伤保险等社会保险。
（三）定期通过银行等金融机构向安置的每位残疾人实际支付了不低于企业所在区县适用的经省级人民政府批准的最低工资标准的工资。
（四）具备安置残疾人上岗工作的基本设施。
 
土地使用税  根据财政部、国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知（财税[2010]121号）
一、关于安置残疾人就业单位的城镇土地使用税问题 
对在一个纳税年度内月平均实际安置残疾人就业人数占单位在职职工总数的比例高于25%（含25%）且实际安置残疾人人数高于10人（含10人）的单位，可减征或免征该年度城镇土地使用税。具体减免税比例及管理办法由省、自治区、直辖市财税主管部门确定。
 
自主就业退役士兵创业
财政部 税务总局 退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知 财税〔2019〕21号 
文件中的两个优惠一是给退役士兵成立个体工商户的，二是给聘用退役士兵的，贵公司不适用。 

根据贵公司描述，贵公司总分公司为独立的所得税纳税人，在系统中没有做总分机构汇总纳税。
那么在所得税上两家公司相互独立，分公司销售费总公司的油作为总公司成本入账并凭据发票做税前扣除。不存在分公司免税收入抵减总公司应纳税所得额的事项。

根据国家税务总局公告2015年第34号 国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告
二、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题
企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。
 
汇算清缴前尚未支付的，不得做税前扣除。