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2883 问:
纳税人在使用“抵扣类勾选”模块时,勾选界面弹出“当前有待处理农产品发票,是否现在处理”的提示,如何处理?
答:
该情况是由于纳税人取得的农产品发票,是税控开具的农产品销售发票或从小规模纳税人处购进的3%农产品专票。使用税控系统开具的“农产品销售发票”,电票平台无法区分自产或非自产的农产品发票,暂只能由纳税人自行判断,通过【抵扣类勾选】—【待处理农产品】—【自产农产品销售发票】进行查询处理;从小规模纳税人处购进的3%农产品专票,需要纳税人自行判断选择是“按票面税额抵扣”还是“按票面金额和基础扣除率计算抵扣”,通过【抵扣类勾选】—【待处理农产品】—【从小规模处购进的3%农产品专票】进行查询处理。
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