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1185 A201020《固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表》填报说明:“自固定资产开始计提折旧起,在“税收折旧”小于等于“一般折旧”的折旧期内,不填报本表。固定资产本年先后出现“税收折旧大于一般折旧”和“税收折旧小于等于一般折旧”两种情形的,在“税收折旧小于等于一般折旧”折旧期内,仍需根据该固定资产“税收折旧大于一般折旧”的折旧期内最后一期折旧的有关情况填报本表,直至本年最后一次月(季)度预缴纳税申报。”
依据填报说明可见,2019年度贵公司不需要填写该表格,税会差异在2019年度汇算清缴时进行调整即可。
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