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2103 目前税前扣除5%的条件判断为是否为全部员工买了补充保险。
您需要根据贵公司实际情况,判断全部调整还是超过5%部分调整。
然后呢,不是在A105000表中调整而是在A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表中的第10行和11行进行调整。对应纳税所得额做调增后直接影响汇算的所得税费用。且该差异不是暂时性差异,不需要再另行做会计分录。
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