《根据中华人民共和国企业所得税法》第八条 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十七条 企业所得税法第八条所称有关的支出，是指与取得收入直接相关的支出。企业所得税法第八条所称合理的支出，是指符合生产经营活动常规，应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出。

辞退补偿目前总局没有专门针对的文件，但是符合直接与收入相关的支出这一标准，所以可以据实在税前扣除。但需要注意的是，需要为辞退相关员工就补偿进行个税申报。

根据国税总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告 国家税务总局公告2018年第28号
第十二条
企业取得私自印制、伪造、变造、作废、开票方非法取得、虚开（失联走逃）、填写不规范等不符合规定的发票（以下简称不合规发票），以及取得不符合国家法律、法规等相关规定的其他外部凭证（以下简称不合规其他外部凭证），不得作为税前扣除凭证。
名头不对属于填写不规范发票 税前不得扣除。

异地提供建筑服务只涉及到异地预缴问题。
 
提供建筑服务只有在收到预收款时才需要进行预缴税款，并且一下两种情况不需要进行异地预缴。
一、符合小微的小规模纳税人不需要预缴
根据（国家税务总局公告2019年第4号）《 国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》
六、按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的，当期无需预缴税款。本公告下发前已预缴税款的，可以向预缴地主管税务机关申请退还。
二、在同一地级行政区范围内跨县（市、区）提供建筑服务不需要预缴
根据（国家税务总局公告2017年第11号）《 国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》 三、纳税人在同一地级行政区范围内跨县（市、区）提供建筑服务，不适用《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局公告2016年第17号印发）。“在同一地级行政区范围内”是指地级城市行政区范围内，但不含省辖县（市）级行政区。如省会城市沈阳市内）。不再开具《外管证》进行税收管理，也不再预缴增值税。
 
其他情况都需要进行预缴增值税及相应税款。

根据《企业所得税预缴表填报说明》上一纳税年度汇算清缴不符合小型微利企业条件，但预计本年度资产总额、从业人数、从事行业符合小型微利企业条件且本期本表第9行“实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”填报的金额符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人，选择“是”。
 
贵公司在预缴时应纳税所得额没超过300万的，可以选 是。在汇算清缴时交税即可。

员工生育后发放生育津贴这段时间，工资停止计提，生育津贴走其他应付款直接发放给员工。生育津贴小于产假工资的，公司补充工资部分可以计入相关成本费用。

根据《企业所得税法》规定，除企业所得税条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，即属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。因此，会计和企业所得税均遵循权责发生制原则，在3月份付款的一笔费用，对方4月份才给开出发票，这张发票可以放进3月账里。

根据（国家税务总局公告2017年第11号）《 国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》 三、纳税人在同一地级行政区范围内跨县（市、区）提供建筑服务，不适用《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局公告2016年第17号印发）。“在同一地级行政区范围内”是指地级城市行政区范围内，但不含省辖县（市）级行政区。如省会城市沈阳市内）。不再开具《外管证》进行税收管理，也不再预缴增值税。
根据（财税[2017]58号）《 财政部 税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》三、纳税人提供建筑服务取得预收款，应在收到预收款时，以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额，按照本条第三款规定的预征率预缴增值税。
 
目前建安新政策，只有收到预收款的建安服务才需要预缴，在同一地级行政区范围内跨县（市、区）提供建筑服务不需要做异地预缴。

根据国家税务总局2016年4月25日视频会议有关政策口径解读明确，按照《印花税暂行条例》规定，依据合同所载金额确定计税依据。合同中所载金额和增值税分开注明的，按不含增值税的合同金额确定计税依据，未分开注明的，以合同所载金额为计税依据。
 
印花税计税依据按照合同注明形式确定，与是否为小规模无关。

根据财政部 国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号
第二十八条
非正常损失，是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形。

因为滞销而过期的产品不是由于管理不善造成的，因为产品只要有保质期，一直放在厂库中，就算管理的再好也会过期。
 
所以不需要做进项税额转出。

根据《财政部、国家税务总局关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）：
一、《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号）第一条第（五）项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”，是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。
二、纳税人购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期，不属于《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号）第一条第（五）项第4点所称的金融商品转让。
 
保本理财产品按照贷款服务计算缴纳增值税。非保本理财产品不缴纳增值税。
 
存款合同和理财产品合同有明显区别，您自己应该分得清。
存款利息为不征税项目。
根据财政部 国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号
附件2：
（二）不征收增值税项目。
2.存款利息。

根据现行政策规定，按增值税纳税义务发生时间确定增值税税率，如果该笔业务是在2019年4月1日之前发生纳税义务，且做了未票收入申报，4月1日以后可以开具16%税率的发票，否则不可以。

根据国家税务总局公告2016年第18号国家税务总局关于发布《房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法》的公告
第十四条 一般纳税人销售自行开发的房地产项目适用一般计税方法计税的，应按照《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印发，以下简称《试点实施办法》）第四十五条规定的纳税义务发生时间，以当期销售额和11%的适用税率计算当期应纳税额，抵减已预缴税款后，向主管国税机关申报纳税。未抵减完的预缴税款可以结转下期继续抵减。
第十五条 一般纳税人销售自行开发的房地产项目适用简易计税方法计税的，应按照《试点实施办法》第四十五条规定的纳税义务发生时间，以当期销售额和5%的征收率计算当期应纳税额，抵减已预缴税款后，向主管国税机关申报纳税。未抵减完的预缴税款可以结转下期继续抵减。
第二十二条 小规模纳税人销售自行开发的房地产项目，应按照《试点实施办法》第四十五条规定的纳税义务发生时间，以当期销售额和5%的征收率计算当期应纳税额，抵减已预缴税款后，向主管国税机关申报纳税。未抵减完的预缴税款可以结转下期继续抵减。
 
所以按照政策规定，是纳税义务发生时，方可抵减对应的预缴增值税。

根据财税[2005]165号 财政部、国家税务总局关于增值税若干政策的通知 
  财政部 国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号
附件一
第二十九条 适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：
不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额
 
进项税额转出的不是按照采购业务类型，而是看你会计核算水平，能不能区分哪些采购用于简易，哪些应于一般计税项目。
如果分不清，按照上述规定处理。

有收废品回收的，相关收入计入其他业务收入，计提销项税。相关成本结转其他业务成本。
 
收废品都不要的，按照报废处理，提满存货跌价准备。之后核销周转材料——包装物。

所得税核定征收与增值税差额计税没有关系。
所得税核定征收是按照企业应税收入×应税所得率计算应纳税所得额。
应税收入为全部收入。没有专门针对这块的文件。
根据《中华人民共和国企业所得税法》
第六条　企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：
（一）销售货物收入；
（二）提供劳务收入；
（三）转让财产收入；
（四）股息、红利等权益性投资收益；
（五）利息收入；
（六）租金收入；
（七）特许权使用费收入；
（八）接受捐赠收入；

根据（财税[2009]60号） 财政部 国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知

被清算企业的股东分得的剩余资产的金额，其中相当于被清算企业累计未分配利润和累计盈余公积中按该股东所占股份比例计算的部分，应确认为股息所得；剩余资产减除股息所得后的余额，超过或低于股东投资成本的部分，应确认为股东的投资转让所得或损失。
盈余公积是税后未分配利润计提，对于公司不涉及补缴税款。对于股东来说（个人股东）按照分回财产情况可能会涉及个人所得税。

会计上按照权责发生制，分摊到对应的会计期间进行确认收入。
增值税上根据财政部 国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为：
（一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。
收讫销售款项，是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。
取得索取销售款项凭据的当天，是指书面合同确定的付款日期；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。

没有专门针对物业行业增值税纳税义务发生时间的政策。实际操作是按照应收而不是实收金额除以12个月进行申报。每个月开票的和分摊金额倒挤未开票销售额。这样做能保证整个年度增值税申报时准确的，每一期的差异以及申报工作繁琐目前无法避免。

个人所得税手续费征收增值税：
总局口径：国家税务总局12366纳税服务平台2017年01月17日答疑，是“按照目前营改增政策相关规定，纳税人代扣代缴个人所得税取得的手续费收入应属于增值税征税范围，应缴纳增值税。”
抵扣代缴个税所取得的手续费属于政府采购，相当于贵公司为政府提供服务，应按照现代服务业6%计算缴纳增值税。

根据国家税务总局关于进一步明确房屋附属设备和配套设施计征房产税有关问题的通知（国税发[2005]173号）
一、为了维持和增加房屋的使用功能或使房屋满足设计要求，凡以房屋为载体，不可随意移动的附属设备和配套设施，如给排水、采暖、消防、中央空调、电气及智能化楼宇设备等，无论在会计核算中是否单独记账与核算，都应计入房产原值，计征房产税。
所以说无论你怎么做账都需要并入房产原值缴纳房产税的。房产原值是房产税的概念，不是你通过账务处理能改变的。

不过新办公楼或厂区装修这块是可以做税务筹划的，如果乙方和采购相关材料没有开票，相关合同有修改余地的可以处理。有意向的请联系客服。

根据财政部、国家税务总局关于印发《农业产品征税范围注释》的通知（财税字[1995]52号） 
一、《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条所列免税项目的第一项所称的“农业生产者销售的自产农业产品”，是指直接从事植物的种植、收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人销售的注释所列的自产农业产品。
（一）粮食
粮食是指各种主食食科植物果实的总称。本货物的征税范围包括小麦，稻谷，玉米，高粱，谷子和其他杂粮（如：大麦，燕麦等），以及经碾磨、脱壳等工艺加工后的粮食（如：面粉、米、玉米面、渣等）
切面、饺子皮、馄饨皮、面皮、米粉等粮食复制品，也属于本货物的征税范围。
 
所以经过碾磨、脱壳等工艺加工后的大米也是自产农产品免税范围内的。增值税免税。