您好！ 可以每季度编制。 回答仅供参考。

 如果规模不是很大，采购多数无法取得发票的话，最好是注册为个体工商户或者个人独资企业，这样申请生产经营所得的核定征收比较容易一些 对企业比较有利。 如果注册为有限公司，不好申请核定征收，在查账征收的情况下，肯定是要取得发票 ，这些成本费用才能企业所得税前扣除的。建议与供应商进行协商，让对方提供一下发票。

您好！ 土地增值税是根据收入和扣除项目等计算得出。 回答仅供参考。

您好！ 非正常损失的不允许抵扣需要转出，正常损失的不用转出。 回答仅供参考。

纳税调整在汇算清缴的时候做，季度预缴不进行调整。 回答仅供参考。

学员，您好。 《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号） 企业外购的软件，凡符合固定资产或无形资产确认条件的，可以按照固定资产或无形资产进行核算，其折旧或摊销年限可以适当缩短，最短可为2年（含）。 税务处理上，可以最低按照2年摊销；账务处理上，应按照使用寿命作为摊销期限。

您好！ 按照要求填写，各地的政策不一致，尤其是业务招待费是否可以税前扣除，税前扣除的金额是多少，都需要进行调整的。

学员，您好。 个税申报系统本期收入填写应发工资减去事假和病假工资的数据，包含个人承担的社保、公积金和个税金额，不包含事假和病假扣款金额。 后面本期基本养老保险费、本期医疗保险费列是指个人承担的保险金额。

您好！ 对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年 符合规定的商业健康保险产品，是指保险公司参照个人税收优惠型健康保险产品指引框架及示范条款开发的、符合下列条件的健康保险产品： 1、健康保险产品采取具有保障功能并设立有最低保证收益账户的万能险方式，包含医疗保险和个人账户积累两项责任。被保险人个人账户由其所投保的保险公司负责管理维护； 2、被保险人为16周岁以上、未满法定退休年龄的纳税人群。保险公司不得因被保险人既往病史拒保，并保证续保； 3、医疗保险保障责任范围包括被保险人医保所在地基本医疗保险基金支付范围内的自付费用及部分基本医疗保险基金支付范围外的费用，费用的报销范围、比例和额度由各保险公司根据具体产品特点自行确定； 4、同一款健康保险产品，可依据被保险人的不同情况，设置不同的保险金额，具体保险金额下限由保监会规定； 5、健康保险产品坚持“保本微利”原则，对医疗保险部分的简单赔付率低于规定比例的，保险公司要将实际赔付率与规定比例之间的差额部分返还到被保险人的个人账户。 回答仅供参考。

在租赁期开始日，承租人应当按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项： （1）租赁负债的初始计量金额。 （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额；存在租赁激励的，应扣除已享受的租赁激励相关金额。 （3）承租人发生的初始直接费用。 （4）预计将发生的为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态等成本的现值。 根据新租赁准则第二十一条：“承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧”。 所以，如果预计很可能行使购买选择权，从而将购买选择权的行权价格的折现值计入租赁负债和使用权资产原值的，则该项使用权资产的折旧年限为资产的剩余使用寿命。行权时直接将所支付的留购价款从租赁负债中列支，无需特殊处理，也不影响使用权资产的后续折旧（只不过在租赁期满后取得所有权时，从使用权资产平移到固定资产中）。 如果在没有购买选择权的情况下，此时一般应在租赁期满时，使用权资产和租赁负债的账面价值

可以按照这个流程进行处理。

可以先计入库存商品，领取耗用后转入成本。 可以凭收据入账，汇算清缴纳税调整。 回答仅供参考。

《公司法》第五十七条规定：“本法所称一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。” 新的法人需要成本该公司的股东，且该公司只能有一个股东。

《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第9号）规定，“一、企业和个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关，捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。　二、企业和个人直接向承担疫情防治任务的医院捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。捐赠人凭承担疫情防治任务的医院开具的捐赠接收函办理税前扣除事宜。 回答仅供参考。

 账务处理上计入财务费用的金额是多少？如果账务处理上漏记了，发生了会计差错，是需要做前期会计差错更正的，更正分录做到2021年即可。 以产生汇兑损失为例，汇算清缴的时候，账载金额填写0，实际发生额填写汇兑损益的实际发生额，税收金额与实际发生额一致，进行纳税调减，调减2020年的应纳说所得额。

您好！ 工业增加值有两种计算方法: 1.生产法,即从工业生产过程中产品和劳务价值形成的角度入手,剔除生产环节中间投入的价值,从而得到新增价值的方法。 公式:工业增加值=工业总产值-工业中间投入+本期应交增值税 2.收入法,即从工业生产过程中创造的原始收入初次分配的角度,对工业生产活动最终成果进行核算的一种方法。 公式: 工业增加值=固定资产折旧+劳动者报酬+生产税净值+营业盈余

合理损耗直接进工程物资成本，总金额不减，数量减。 借：工程物资 应交税费--应交增值税-(进项税额) 贷：银行存款

学员，您好。 您是指因材料短缺，无法满足客户需求，给与客户的赔偿是吧？ 建议计入到营业外支出中。 借：营业外支出 贷：银行存款

可以根据入库单入账。 回答仅供参考。

增值税预缴（总包-分包）*预缴税率，一般是收到发票后就要预缴的