根据您的描述，对方出售的是车位的使用权，应按照出租不动产进行计算缴纳相关税费，并向您开具出租不动产相关发票，实质属于开发企业转租赁业务。

应当按照企业会计准则或小企业会计准则中的服务行业进行账务处理。

根据国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告 国家税务总局公告2017年第24号  二、对取得高新技术企业资格且享受税收优惠的高新技术企业，税务部门如在日常管理过程中发现其在高新技术企业认定过程中或享受优惠期间不符合《认定办法》第十一条规定的认定条件的，应提请认定机构复核。复核后确认不符合认定条件的，由认定机构取消其高新技术企业资格，并通知税务机关追缴其证书有效期内自不符合认定条件年度起已享受的税收优惠。
 所以。如果税务部门如在日常管理过程中发现贵公司在高新技术企业认定过程中或享受优惠期间不符合《认定办法》第十一条规定的认定条件的，应提请认定机构复核。复核后确认不符合认定条件的，由认定机构取消其高新技术企业资格，在认定机构未取消其高新技术企业资格前，可以享受15%税率优惠。

根据贵公司提供的资料“ 我们企业是做酒店服务的 今年刚装修完 大概1000多万的装修费其中有300万左右的固定资产”，如果酒店产权属于自由的，装修支出应资本化计入固定资产价值，按规定缴纳房产税，需要到税务机关变更房产税档案资料。

公司收付款都是个人卡，一是违反金融结算相关政策规定；二是公司资金通过个人卡支付，税收上涉及资金是否完税，涉及补交增值税等相关税收。

综合所得包括工资薪金所得、劳务所得、稿酬所得和特许权使用费所得。经营所得不在综合所得汇算范围内。
如果您为其他公司提供劳务20w，那么20我在年终汇算清缴时，按照80%计入综合所得额中，与工资薪金加总合计作为应纳税所得额计算缴纳个人所得税。
1.全年累计应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计基本减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除；
2.全年应纳税所得税额=全年累计应纳税所得额×适用税率-数算扣除数
3.本应补退税额=全年应纳税额-全年累计已预扣预缴税额。

政策性搬迁涉及增值税，土地增值税，所得税。
一、根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件3“营业税改征增值税试点过渡政策的规定”中有如下规定：
“一、下列项目免征增值税
所以，收到拆迁补偿，土地部分免征增值税，建筑物和其他部分征收增值税（各省执行不一，请与当地税务机关协商后执行）
二、根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》第十一条规定：因城市实施规划、国家建设的需要而搬迁，或因城市实施规划、国家建设的需要而搬迁，由纳税人自行转让原房地产的，免征土地增值税。 财税[2006]21号文件规定，《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》第十一条所称：因“城市实施规划”而搬迁，是指因旧城改造或因企业污染、扰民（指生产过量废气、废水、废渣和噪音，使城市居民生活受到一定危害），而由政府有关主管部门根据已审批通过的城市规划确定进行搬迁的情况；因“国家建设的需要”而搬迁，是指因实施国务院、省级人民政府、国务院有关部委批准的建设项目而进行搬迁的情况。因此，符合上述政策规定搬迁收入，免征土地增值税。
三、国家税务总局关于发布《企业政策性搬迁所得税管理办法》的公告 国家税务总局公告2012年第40号 第十五条  企业在搬迁期间发生的搬迁收入和搬迁支出，可以暂不计入当期应纳税所得额，而在完成搬迁的年度，对搬迁收入和支出进行汇总清算。

根据财政部 国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号
附件2：

（八）销售不动产。
9.房地产开发企业采取预收款方式销售所开发的房地产项目，在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税。
所以应该在收到预收款时进行预缴

根据财政部 国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为：
（一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。
收讫销售款项，是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。
取得索取销售款项凭据的当天，是指书面合同确定的付款日期；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。

收到售房款或者合同约定付款时间，为纳税义务时点，应当进项计算申报增值税。先开具发票的，开具发票当天发生纳税义务。
 
根据《增值税发票开具指南》(税总货便函〔2017〕127号)
四、纳税人应在发生增值税纳税义务时开具发票。

财政部 国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号
附件2：营业税改征增值税试点有关事项的规定
试点纳税人发生应税行为，在纳入营改增试点之日前已缴纳营业税，营改增试点后因发生退款减除营业额的，应当向原主管地税机关申请退还已缴纳的营业税。
以及《国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2018年第42号）
七、纳税人2016年5月1日前发生的营业税涉税业务，包括已经申报缴纳营业税或补缴营业税的业务，需要补开发票的，可以开具增值税普通发票。纳税人应完整保留相关资料备查。
所以已给客户开具了营业税的发票的，营改增后客户要求退房的，可以开具增值税红字普通发票。

所谓“走收入”即确认收入，分别按会计政策会计确认会计收入和按税收政策确认税收收入。会计上通常应按完工百分比法确认会计收入，其他情况按准则确认。《企业会计准则第15号——建造合同》的规定，
第一种情况：
第十八条在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，应当根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
第二种情况：
第二十五条建造合同的结果不能可靠估计的：应当分别下列情况处理：
（一）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
（二）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
税收收入确认：根据财政部 国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为：
（一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。
收讫销售款项，是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。
取得索取销售款项凭据的当天，是指书面合同确定的付款日期；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。
所以贵公司应当在合同约定对方付款日期计算申报增值税。
根据财税[2017]58号 财政部 税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知
二、《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号印发）第四十五条第（二）项修改为“纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天”。取消了建安服务在取得预收款当天发生纳税义务的规定。
贵公司对已经发生纳税义务的50%货款没有开票，但应该进行未票收入申报缴纳。进项税额不需要进行转出。
会计处理确认收入，借记应收账款。对方信用问题造成信用风险的，对该笔应收款计提坏账准备。

房地产开发企业以商品房抵债（如欠工程款），实际工作中分为两种方式，一是商品房过户抵债，即开发企业将抵债的商品房过户给债权人，此种抵债方式双方按规定缴纳相关税费；二是商品房不过户抵债，即开发企业将抵债的商品房不过户给债权人，二是由债权人找下家，然后开发企业直接出售给下家，开具发票并办理相关手续，此种抵债方式债权人不涉及缴纳缴纳相关税费，债务人按规定缴纳相关税费，上述业务属于此种方式，可以，但合同必须签订开发企业将抵债的商品房不过户给债权人，在这一环节由于存在“A房地产公司付一张支票，给B施工队，”双方无风险。

根据贵公司提供的资料“我司雇外单位施工，由某种特殊原因一直未取得发票，我司也未税前列支”。根据《发票管理办法》的第三十五条第六款的规定进行处罚，即以“以其他凭证代替发票使用的”的行为，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。因此，存在未按规定取得发票接受税务机关处罚风险。

根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条规定，开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十八条规定，单位和个人在开具发票时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。
根据上述规定，企业开具的增值税发票时，只允许加盖一个发票专用章，只要清晰，不需要对方企业重新开具。

如果固定资产提足折旧继续使用且不做处置的，不需要做进一步账务处理；如果不再使用需要通过固定资产清理进行处理。

根据国家税务总局《关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》国家税务总局公告2012年第15号  六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题
根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。
企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。
亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款，并按前款规定处理。
  因此，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。所以 ，贵公司2016年少计费用企业所得税上追补至该项目发生年度计算扣除，2018年汇算清缴不可以做调减。

一、根据《企业会计准则第4号——固定资产》应用指南规定，已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。以及《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）第五条规定，企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未取得全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧，待发票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行。因此，上述业务应转固定资产并计提折旧。
二、根据国家税务总局《关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》国家税务总局公告2012年第15号 六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题
根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。
企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。
亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款，并按前款规定处理。因此，可以不提折旧，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。 

上述业务属于加工销售类。废硫酸处置费开具增值税发票税率是16%。

根据财税[2016]36号附件1《营业税改征增值税试点实施办法》 第二十七条，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。
已经提完折旧的固定资产清理不属于不得抵扣项目，进项税额不需要转出。
处理固定资产涉及对外销售的，应当按照销售价格计算相应增值税。

一、固定资产进项税超期未抵扣，转入固定资产原值，按折旧方式在税前扣除。
二、如果外包装卸工属于单位职工，奖励按工资薪金在税前扣除，非本单位职工按劳务报酬在税前扣除。

根据《社会保险法》和人力资源和社会保障部有关文件规定，参保人在两地以上同时存续基本养老保险关系或重复缴纳基本养老保险费的，应按照“先转后清”的原则，由转入地经办机构负责按规定清理。
参保人流动就业，同时在两地以上存续基本养老保险关系的，在办理转移接续基本养老保险关系时，由社会保险经办机构与本人协商确定保留其中一个基本养老保险关系和个人账户，同期其他关系予以清理，个人账户储存额退还本人，相应的个人缴费年限不重复计算。因此，可以将个人社保及单位缴纳社保部分全部转给前单位缴纳；但贵公司如发放其工资仍按规定缴纳统筹部分社保。