机票可以抵扣。

现在社保基数都是实际工资实缴的。

工资应记入管理费用，走职工薪酬科目；购买灯具记入管理费用。

是的。另外，零售不交消费税。

合理范围内且在产品入库之前发现的‚如企业不设废品损失科目‚则不用处理‚所有消耗由成品负担。

借：主营业务成本

       贷：农产品

有些企业农产品科目也会替换为库存商品科目。

如果厂房已开始达到预定可使用状态，记入“制造费用”。

如果暂未达到，可记入“管理费用—开办费”科目中。

开始生产启动之前的准备工作记入“管理费用”。

新旧准则下对这个问题原则上没有什么差异。假设截至期末12月31日该业务已达成退货协议的货物仍在对方仓库中，因其控制权（或旧准则下所有权上的主要风险和报酬）尚未转移给本企业，则本企业不确认存货，而是确认应收退货成本和应付退货款，并对应收退货成本考虑收回货物的可能性和估计退回时的状态和可变现净值，合理估计应计提的减值准备。

做费用底稿不能仅仅抽凭做细节性测试来检查，这样工作量大而且没有什么效果，建议你把费用进行分类汇总，做图表分析，看看哪个费用明细在哪个月份出现了异常，然后有针对性的去抽查凭证；计算分析各个月份销售费用总额及主要项目金额占主营业务收入的比率，并与上一年度进行比较，判断变动的合理性；计算分析各个月份销售费用中主要项目发生额及占销售费用总额的比率，并与上一年度进行比较，判断其变动的合理性；检查销售佣金支出是否符合规定，审批手续是否健全，是否取得有效的原始凭证，如超过规定，是否按规定进行了纳税调整；检查广告费、宣传费、业务招待费的支出是否合理，审批手续是否健全，是否取得有效的原始凭证，如超过规定限额，应在计算应纳税所得额时调整；实施截止测试，若存在异常迹象，应考虑是否有必要追加审计程序，对于重大跨期项目的应作必要调整。

这些程序属于常规的审计程序，对于固定资产余额较小或者重要性较低的话可以满足。对于固定资产余额占比较大，重要性较高的审计项目，还需要执行其他程序，比如分类计算本期计提折旧额与固定资产原值的比率，并与上期比较；计算固定资产修理及维护费用占固定资产原值的比例，并进行本期各月、本期与以前各期的比较；分析被审计单位固定资产的规模、分布、构成、技术性能、成新率等情况是否符合行业特点，是否与发行人近三年实际产能、产量、经营规模的变化存在重大背离；租入的固定资产是否确属企业必需，或出租的固定资产是否确属企业多余、闲置不用的；检查固定资产的抵押、担保情况，结合对银行借款等的检查，了解固定资产是否存在重大的抵押、担保情况。如存在，应取证，并作相应的记录，同时提请被审计单位作恰当披露。

两个公司之间每个月相互转账，要看转账用途是什么。如果两个公司之间不涉及到货物销售、采购，只是资金借用，对企业各自的损益没有什么影响，分别在两个公司的其他应收款、其他应付款科目核算，这样操作没有太大涉税风险。两个公司之间资金借用要有借还款协议。

一般涉及到收据、银行汇款单、对账单、请款单以及借款单等，还有其他部门的报销单据。

分期确认费用，无票汇算清缴不得扣除，做调增。

月末损益如果是软件记账，自动就结转了。

制造费用。

管理费用。

可以查阅被审计单位的公章使用登记，检查其中是否有使用公章申请开户的情况，如有，检查该账户是否已列入被审计单位提供的银行账户清单中。或者向负责保管网银密钥的人员获取被审计单位开通网银的账户清单，实地观察该人员登录被审计单位网银系统，打印相关银行开立的所有银行账户清单，并与被审计单位公司相关人员提供的信息进行比较，以检查其完整性。如可行，注册会计师可以考虑与被审计单位人员一同前往被审计单位所在地人民银行外汇管理局，现场查询被审计单位的外币银行账户情况。

公司历史上存在出资瑕疵的，应当在申报前依法采取补救措施。保荐机构和公司律师应当对出资瑕疵事项的影响及公司或相关股东是否因出资瑕疵受到过行政处罚、是否构成重大违法行为及本次发行的法律障碍，是否存在纠纷或潜在纠纷进行核查并发表明确意见。公司应当充分披露存在的出资瑕疵事项、采取的补救措施，以及中介机构的核查意见。

企业发生的工作服费用不属于职工福利费，由企业统一制作并要求员工工作时统一着装所发生的工作服，可以作为劳动保护支出，是企业合理的支出，可以在企业所得税前扣除。企业发生的合理的劳动保护支出，准予扣除，而且是没有限额规定的。劳动保护支出的确认需要同时满足三个条件：一是必须是确因工作需要；二是为其雇员配备或提供；三是限于工作服、手套、安全保护用品、防暑降温品等用品。

小规模纳税人也可以取得增值税专用发票，没有必要退回要求重开。对于开出发票一方来说，会形成滞留票，容易引起税务关注，但是对于收到发票一方来说，没有什么税务风险。

对于小规模取得的专票，不需认证抵扣，直接计入相关的原材料采购成本或者费用科目就可以。