根据《劳动法》第72条规定：“用人单位和劳动者必须依法参加社会保险,缴纳社会保险费。
根据《中华人民共和国社会保险法》第十条 职工应当参加基本养老保险，由用人单位和职工共同缴纳基本养老保险费。第二十三条 职工应当参加职工基本医疗保险，由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳基本医疗保险费。

企业和员工签订用工合同后，不可以不缴纳社保。

个人独资企业与有限责任公司是两种组织形式。相关权利义务不同。
地方没有特别政策的工商手续都是将个人独资企业注销，相关净资产投资设立有限责任公司（按照改制处理）。
由于纳税人从个人所得税纳税人变为企业所得税纳税人，在个人独资企业注销过程会涉及税务检查。

收购秸秆再销售的，涉及增值税附加税，相关销售收入并入经营所得计算缴纳个人所得税。

根据财政部 国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号、
一、下列项目免征增值税
（一）托儿所、幼儿园提供的保育和教育服务。
幼儿园增值税有免税优惠。（非营利组织需要相关部门单独认定，民办幼儿园一般不符合非营利组织条件）
 
企业所得税并没有所得税减免优惠，需要按照规定计算缴纳企业所得税。

关于发布《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》的公告（国家税务总局公告2018年第61号）
第四条 实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得包括：
（二）劳务报酬所得；
第八条 扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得时，应当按照以下方法按次或者按月预扣预缴税款：
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除费用后的余额为收入额；其中，稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。
减除费用：预扣预缴税款时，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算。
应纳税所得额：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额，计算应预扣预缴税额。劳务报酬所得适用个人所得税预扣率表二（见附件），稿酬所得、特许权使用费所得适用百分之二十的比例预扣率。
居民个人办理年度综合所得汇算清缴时，应当依法计算劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的收入额，并入年度综合所得计算应纳税款，税款多退少补。
 
扣缴义务人在支付劳务报酬时及需要进行个税扣缴申报。年末个人进行个税汇算清缴进行退税。

根据财税[2008]81号 财政部、国家税务总局关于农民专业合作社有关税收政策的通知
三、对农民专业合作社向本社成员销售的农膜、种子、种苗、化肥、农药、农机，免征增值税。
根据财税[2015]97号 财政部 国家税务总局关于对化肥恢复征收增值税政策的补充通知
五、《财政部国家税务总局关于农民专业合作社有关税收政策的通知》（财税〔2008〕81号）第三条关于“化肥”的规定自2015年9月1日起停止执行。
根据《营业税改征增值税过渡政策的规定》（财税[2016]36号附件三）规定，农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训业务，家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治，免征增值税。

所以合作社向本社社员（注意需要是本社社员）销售的农膜、种子、种苗、农药、农机，免征增值税。合作社对外提供农业技术培训的（没有本社社员要求）免征增值税。
 
合作社与农户签订合同按照实际业务签订即可，销售货物的签订销售合同。需要注意是否为本社社员这一限定。

工商：中华人民共和国公司登记管理条例
第三章　登记事项
第九条
公司的登记事项包括：（一）名称；（二）住所；（三）法定代表人姓名；（四）注册资本；（五）公司类型；（六）经营范围；（七）营业期限；（八）有限责任公司股东或者股份有限公司发起人的姓名或者名称。
第十二条
公司的住所是公司主要办事机构所在地。经公司登记机关登记的公司的住所只能有一个。公司的住所应当在其公司登记机关辖区内。
第二十九条
公司变更住所的，应当在迁入新住所前申请变更登记，并提交新住所使用证明。公司变更住所跨公司登记机关辖区的，应当在迁入新住所前向迁入地公司登记机关申请变更登记；迁入地公司登记机关受理的，由原公司登记机关将公司登记档案移送迁入地公司登记机关。

税务：根据《税务登记管理办法》第三条 县以上（含本级，下同）国家税务局（分局）、地方税务局（分局）是税务登记的主管税务机关，负责税务登记的设立登记、变更登记、注销登记和税务登记证验证、换证以及非正常户处理、报验登记等有关事项。
第二十九条 纳税人因住所、经营地点变动，涉及改变税务登记机关的，应当在向工商行政管理机关或者其他机关申请办理变更、注销登记前，或者住所、经营地点变动前，持有关证件和资料，向原税务登记机关申报办理注销税务登记，并自注销税务登记之日起30日内向迁达地税务机关申报办理税务登记。

贵公司办理工商登记时，所用自有房产的，相关经营地址按照房产证注明的，楼层变化不属于住所变化，不需要做住所变更登记。
如果贵公司工商登记时使用的是租赁合同的，租赁合同注明楼层并体现在工商登记的，那么变动楼层则属于登记信息变更。
工商信息变更的，税务登记信息同时也需要进行变更。

根据中华人民共和国劳动和社会保障部社会保险事业管理中心《关于规范社会保险缴费基数有关问题的通知》劳社险中心函〔2006〕60号规定，使用劳务输出机构提供的劳务工，其人数和工资按照“谁发工资谁统计”的原则，如果劳务工的使用方不直接支付劳务工的工资，而是向劳务输出方支付劳务费，再由劳务输出方向劳务工支付工资，应由劳务输出方统计工资和人数；如果劳务工的使用方直接向劳务工支付工资，则应由劳务使用方统计工资和人数。因此，劳务派遣社保费，如果劳务工的使用方不直接支付劳务工的工资，而是向劳务输出方支付劳务费，再由劳务输出方向劳务工支付工资，应由劳务派遣单位缴纳社保；如果劳务工的使用方直接向劳务工支付工资，由用工单位缴纳社保。

根据土地增值税清算鉴证业务准则》指南
五、与转让房地产有关的税金及地方性费用或基金
对与转让房地产有关的税金的鉴证，应关注以下问题：
（一）准予扣除的税金是指在转让房地产时缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加；
（二）缴纳的印花税列入管理费用，不属于土地增值税扣除项目；
因此，营改增后，土地增值税清算中，土地使用税和印花税不可以作为与转让房地产有关的税金扣除，但可以作为开发费用土地增值税税前扣除。

根据贵公司提供的资料，“小额贷款公司放贷后收不回来钱贷款89万，经过双方协商，决定将商品房过户到我们小额贷款公司名下偿还之前的贷款”，按债务重组处理，相当于小贷公司受到贷款购买房产两项业务。取得过户房产需要缴纳契税、印花税。贵公司可以却认为固定资产，按规定计提折旧。

两个公司之间借款，可以自己约定利息，但从税收角度，根据《实施条例》第三十八条规定，非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予税前扣除。如为关联企业，根据财政部 国家税务总局《关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》财税〔2008〕121号 规定，在计算应纳税所得额时，企业实际支付给关联方的利息支出，不超过以下规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分，准予扣除，超过的部分不得在发生当期和以后年度扣除。
企业实际支付给关联方的利息支出，除符合本通知第二条规定外，其接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为：
（一）金融企业，为5：1；
（二）其他企业，为2：1。
借款方付利息时，出借一方提增值税发票，及贷款协议，借款方据此在税前扣除。

根据财政部 国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产：
（一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。
因此，股东向公司借款是否付利息由双方约定，即使无偿借款公司按规定缴纳增值税。如果付息股东个人到税务机关代开“贷款服务”增值税普通发票。

根据国家税务总局《关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告 》 国家税务总局公告2018年第42号 规定，一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务，应分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务，如果已经按照兼营的有关规定，分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。纳税人对安装运行后的机器设备提供的维护保养服务，按照“其他现代服务”缴纳增值税。
因此，贵公司销售自产机器设备的同时提供安装服务，应分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税，即征收率3%；销售外购机器设备的同时提供安装服务，如果已经按照兼营的有关规定，分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税，否则按混合销售，安装公司按9%；商业批发零售按13%。

根据国税总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告 国家税务总局公告2018年第28号
第十四条
企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中，因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，可凭以下资料证实支出真实性后，其支出允许税前扣除：
（一）无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料（包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料）；
（二）相关业务活动的合同或者协议；
（三）采用非现金方式支付的付款凭证； （并非现金支付不能抵扣）
（四）货物运输的证明资料；
（五）货物入库、出库内部凭证；
（六）企业会计核算记录以及其他资料。
前款第一项至第三项为必备资料。

对方注销的，使用在工商信用网站上查找的注销记录以及相关采购合同以及非现金付款记录即可。

按照会计差错处理
借：以前年度损益调整
贷：应付账款
 
借：利润分配—未分配利润-期初
贷：以前年度损益调整

借：长期待摊费用
贷：应付账款
摊销年限为剩余租赁期限。
 
根据《企业所得税法》第十三条规定：在计算应纳税所得额时，企业发生的下列支出作为长期待摊费用，按照规定摊销的，准予扣除：
（一）已足额提取折旧的固定资产的改建支出；
（二）租入固定资产的改建支出；
（三）固定资产的大修理支出；
（四）其他应当作为长期待摊费用的支出。
《企业所得税法实施条例》第六十八条规定：企业所得税法第十三条第（一）项和第（二）项所称固定资产的改建支出，是指改变房屋或者建筑物结构、延长使用年限等发生的支出。
企业所得税法第十三条第（一）项规定的支出，按照固定资产预计尚可使用年限分期摊销；第（二）项规定的支出，按照合同约定的剩余租赁期限分期摊销。（剩余租期）

根据《国家税务总局关于纳税人对外开具增值税专用发票有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第39号）  现将纳税人对外开具增值税专用发票有关问题公告如下：
纳税人通过虚增增值税进项税额偷逃税款，但对外开具增值税专用发票同时符合以下情形的，不属于对外虚开增值税专用发票：
一、纳税人向受票方纳税人销售了货物，或者提供了增值税应税劳务、应税服务；
二、纳税人向受票方纳税人收取了所销售货物、所提供应税劳务或者应税服务的款项，或者取得了索取销售款项的凭据；
三、纳税人按规定向受票方纳税人开具的增值税专用发票相关内容，与所销售货物、所提供应税劳务或者应税服务相符，且该增值税专用发票是纳税人合法取得、并以自己名义开具的。

其中第二项索取销售款项的凭据是指合同，所以几项应税行为之间存在债权债务转让时，需要添加新合同条款或者签订新合同。
并且原有应税服务要按照合同约定价款而不是结算价款进行开票以及申报。

根据财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号
七、自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额（以下称加计抵减政策）。
（一）本公告所称生产、生活性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务（以下称四项服务）取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。四项服务的具体范围按照《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号印发）执行。
 
贵公司提供担保属于金融服务，不属于加计抵减行业范围。

根据《车辆购置税法》
第十一条 纳税人购置应税车辆，应当向车辆登记地的主管税务机关申报缴纳车辆购置税；购置不需要办理车辆登记的应税车辆的，应当向纳税人所在地的主管税务机关申报缴纳车辆购置税。
贵公司需要执行申报车辆购置税。

根据《个人所得税法》
第四条 下列各项个人所得，免征个人所得税：
七、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；
 
所以该项所得免征个人所得税。