其他应收款长期挂账，属于企业对外借款。是一种他人占用企业资金的情况。
根据财税【2016】36号文附件1第十四条规定，下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产：
（一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。
（二）单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。
（三）财政部和国家税务总局规定的其他情形。

税务机关会要求贵公司对该部分挂账金额，按照贷款服务视同销售处理，缴纳增值税。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第51条明确规定：“纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起3年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还；涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。”
根据《征管法》第七十八条 税务机关发现纳税人多缴税款的，应当自发现之日起10日内办理退还手续；纳税人发现多缴税款，要求退还的，税务机关应当自接到纳税人退还申请之日起30日内查实并办理退还手续。因此，贵公司还可以申请退税。

所以贵公司发现多缴税款的，可以申请退税。

A公司与B公司同一法人代表，但不是同一法人。注意法律实体之间的关系。
A公司采购，A公司为货物购买方，A公司为受票方，在增值税链条上，该事项全程与C公司没关系。你签三方债权债务协议，是针对民事法律关系，不影响增值税链条。
根据《国家税务总局关于纳税人对外开具增值税专用发票有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第39号）             现将纳税人对外开具增值税专用发票有关问题公告如下：
纳税人通过虚增增值税进项税额偷逃税款，但对外开具增值税专用发票同时符合以下情形的，不属于对外虚开增值税专用发票：
一、纳税人向受票方纳税人销售了货物，或者提供了增值税应税劳务、应税服务；
二、纳税人向受票方纳税人收取了所销售货物、所提供应税劳务或者应税服务的款项，或者取得了索取销售款项的凭据；
三、纳税人按规定向受票方纳税人开具的增值税专用发票相关内容，与所销售货物、所提供应税劳务或者应税服务相符，且该增值税专用发票是纳税人合法取得、并以自己名义开具的。
 
贵公司做法不符合上述规定，直接操作属于虚开。

不可以。按规定企业应制作代发工资清单，连同核准后的工资手册交于银行回支付工资。

根据国家税务总局关于发布个人所得税申报表的公告国家税务总局公告2013年第21号 除合伙企业合伙人外的其他纳税人
税务机关采取核定应税所得率方式计算应纳税所得额的，
     第5行＝第1行×第8行（本期收入总额×税务机关核定的应税所得率  %）
或   ＝第2行÷（1－第8行）×第8行
税务机关认可的其他方法确定应纳税所得额的，第5行＝第9行
因此，个人独资企业个人所得税，如果实行核定应税所得率征收的，不扣除投资者减除费用计算。
根据财政部 税务总局关于2018年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知财税〔2018〕98号汇缴应补退税额=全年应纳税额-累计已缴税额
全年应纳税额=应纳前三季度税额+应纳第四季度税额
应纳前三季度税额=（全年应纳税所得额×税法修改前规定的税率-税法修改前规定的速算扣除数）×前三季度实际经营月份数÷全年实际经营月份数
应纳第四季度税额=（全年应纳税所得额×税法修改后规定的税率-税法修改后规定的速算扣除数）×第四季度实际经营月份数÷全年实际经营月份数
应按上述政策计算全年个人所得税。

根据根据《企业会计准则第32号——中期财务报告》。第三章第12条规定：“中期会计计量应当以年初至本中期末为基础，财务报告的频率不应当影响年度结果的计量”因此，填列本年1月1日至12月31日的各对应项目累计数。

根据《国家税务局关于生活补助费范围确定问题的通知》【国税发［1998］155号】的规定，免缴个人所得税的福利费，是指由于某些特定事件或原因而给纳税人本人或家庭的正常生活造成一定困难，其任职单位按国家规定从提留的福利费或工会经费中向其支付的临时性生活补助费。下列收入不属于免税的福利费范围：
（1）从超出国家规定的比例或基数中提留的福利费或工会经费中支付给个人的各种补贴、补助；
（2）人人有份的补贴、补助；
（3）单位为个人购买汽车、住房、计算机等不属于临时性生活困难补助性质的支出。
因此，贵公司发放的各种补贴属于工资薪金组成部分，可以做报表发放，但按需要规定缴纳个人所得税。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第十条 在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：
（一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；
（二）企业所得税税款；
（三）税收滞纳金；
（四）罚金、罚款和被没收财物的损失；
（五）本法第九条规定以外的捐赠支出；
（六）赞助支出；
（七）未经核定的准备金支出；
（八）与取得收入无关的其他支出。
因此，“法院判决的赔偿款”如果与生产经营相关的法院判决的赔偿款，凭合法凭据可以税前扣除，不需要纳税调整。

一、贵公司上述业务会计处理不符合政策规定。企业资产通常采取历史成本核算，只有在企业改制为股份有限公司时，或资产产权发生变更时，才能以评估的价值入账。如贵公司不属于此情形会计上固定资产评估增值不作账务处理。
二、根据《财政部、国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知》（财税[2008]152号）规定，对依照房产原值计税的房产，不论是否记载在会计账簿固定资产科目中，均应按照房屋原价计算缴纳房产税。房屋原价应根据国家有关会计制度规定进行核算。对纳税人未按国家会计制度规定核算并记载的，应按规定予以调整或重新评估。因此，房产税从值计税房屋原价应根据国家有关会计制度规定进行核算，即历史成本。

需要到科技部门备案，之后到税务主管机关备案。备案之后可不需要代扣代缴。

根据国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告  国家税务总局公告2018年第28号规定，对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。因此，可以以收据作为税前扣除凭据的前提，是对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，如果为已办理税务登记的个体工商户，必须以发票作为税前扣除凭据。本应开具正规发票却没有开具的不能以收据作为税前扣除的凭据。如为个体户收据上不加盖印章，只体现个人信息（姓名、身份证号）税务机关检查核实后存在税收风险。

根据国家税务总局《关于企业所得税若干问题的公告》国家税务总局公告2011年第34号 五、投资企业撤回或减少投资的税务处理。投资企业从被投资企业撤回或减少投资，其取得的资产中，相当于初始出资的部分，应确认为投资收回；相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分，应确认为股息所得；其余部分确认为投资资产转让所得。因此，法人股东减资收回资金三各部分，一是相当于初始出资的部分，应确认为投资收回；二是相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分应确认为股息免税所得；三是剩余部分确认为投资资产转让所得。所以，法人股东减资相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分，应确认为股息所得；其余部分确认为投资资产转让所得。自然人以非货币资产涉税，以货币资金增增资，个人股东不涉税，公司涉及印花税。

由于房屋以及建设完毕，所以费用不能再计入房产成本。
会计处理计入当期费用。

根据国税发[2009]31号 国家税务总局关于印发《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》
第三十条 企业下列成本应按以下方法进行分配：
（一）土地成本，一般按占地面积法进行分配。如果确需结合其他方法进行分配的，应商税务机关同意。
土地开发同时连结房地产开发的，属于一次性取得土地分期开发房地产的情况，其土地开发成本经商税务机关同意后可先按土地整体预算成本进行分配，待土地整体开发完毕再行调整。
贵公司情况按照上述贵定处理。

根据中华人民共和国劳动和社会保障部社会保险事业管理中心关于规范社会保险缴费基数有关问题的通知劳社险中心函〔2006〕60号
二、关于工资总额的计算口径
依据国家统计局有关文件规定，工资总额是指各单位在一定时期内直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额，由计时工资、计件工资、奖金、加班加点工资、特殊情况下支付的工资、津贴和补贴等组成。劳动报酬总额包括：在岗职工工资总额；不在岗职工生活费；聘用、留用的离退休人员的劳动报酬；外籍及港澳台方人员劳动报酬以及聘用其他从业人员的劳动报酬。
聘用离退休人员的劳动报酬属于社保计算基数。所以退休返聘人员统筹部分养老保险需要缴纳。

根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》  第三条　城市维护建设税，以纳税人实际缴纳的产品税、增值税、营业税税额为计税依据，分别与产品税、增值税、营业税同时缴纳。
所以贵公司按照抵减之后的的实际缴纳金额计算城建税和附加税。

根据贵公司提供的资料“公司是一般纳税人，营业执照增加了餐饮服务”，贵公司劳务派遣业务可以选择差额计税方式，但餐饮服务尚无政策规定可以差额计税，因此，应按一般计税方法计税，税率6%。

根据《国家税务总局关于推行通过增值税电子发票系统开具的增值税电子普通发票有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第84号）第三条规定： 增值税电子普通发票的开票方和受票方需要纸质发票的，可以自行打印增值税电子普通发票的版式文件，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与税务机关监制的增值税普通发票相同。
因此，电子发票上有税控签名和企业电子签章，不需要另外再加盖发票专用章。

根据《中华人民共和国土地管理法》
第十二条 依法改变土地权属和用途的，应当办理土地变更登记手续。
第十三条 依法登记的土地的所有权和使用权受法律保护，任何单位和个人不得侵犯。
贵公司“一块土地被法院冻结，到卖给了A公司，收到价款2000万元，因土地冻结，未能办理过户手续”因此，在法律层面未办理权属变更登记，土地权属为转移，站在会计角度与所有权相关的主要风险报酬未转移给买方，因此，收到价款2000万元，计入预收账款，作为负债处理。

贵公司事项是两个业务，第一是材料采购税前扣除。第二是存在无法支付的应付账款。
第一个事项。根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告 国家税务总局公告2018年第28号
第九条
企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称应税项目）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证。
贵公司全额取得发票的，按照发票金额全额做税前扣除。

第二个事项
根据《企业所得税法实施条例》第二十二条规定，企业所得税法第六条第（九）项所称其他收入，是指企业取得的除企业所得税法第六条第（一）项至第（八）项规定的收入外的其他收入，包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。
上述规定明确对于企业确实无法偿付的应付款项应计入收入缴纳企业所得税。
贵公司无法支付部分应付账款，会计处理做营业外收入，并入应税收入计算缴纳所得税。