增值税缴纳与折旧无关。
根据中华人民共和国增值税暂行条例释义
第五条 纳税人销售货物或者应税劳务，按照销售额和本条例第二条规定的税率计算并向购买方收取的增值税额，为销项税额。销项税额计算公式：销项税额=销售额×税率
 
第六条 销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。
 
所以贵公司销项税额计算应该为42÷1.17×0.17
 
进项税额应该在购入时按照取得增值税专用发票上注明的税额进行抵扣，在购入月份进行申报，与2017年12月份的出售业务发生当月应交增值税无关。

根据《公司法》第二百条 公司的发起人、股东虚假出资，未交付或者未按期交付作为出资的货币或者非货币财产的，由公司登记机关责令改正，处以虚假出资金额百分之五以上百分之十五以下的罚款。因此，贵公司的股东未交付出资，可能涉及工商部门处罚，所以，建议注销前缴足资本。

根据财税[2016]36号附件1《营业税改征增值税试点实施办法》 第二十七条，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。
纳税人的交际应酬消费属于个人消费。
（二）非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。
（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务。
（四）非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。
（五）非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。
纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。
（六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。
（七）财政部和国家税务总局规定的其他情况
员工培训费不属于上述不得扣除情况，所以取得增值税专用发票可以进行扣除。

根据《企业所得税法》规定，除企业所得税条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，即属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。贵公司2017年发现2014年2015年、2016年管理费用招待费、营业外支出没有纳税调整，依据上述政策不可以直接在2017年进行调整，应税务大厅通过补充申报的方式，重新申报调整后的所属年度报表。

一、用银行存款购入一台价值4175的电脑，借：固定资产 贷：银行存款
二、财政部关于印发《民间非营利组织会计制度》的通知财会〔2004〕7号

耕地占用税暂行条例实施细则第三十条  条例第十四条所称直接为农业生产服务的生产设施，是指直接为农业生产服务而建设的建筑物和构筑物。具体包括：储存农用机具和种子、苗木、木材等农业产品的仓储设施；培育、生产种子、种苗的设施；畜禽养殖设施；木材集材道、运材道；农业科研、试验、示范基地；野生动植物保护、护林、森林病虫害防治、森林防火、木材检疫的设施；专为农业生产服务的灌溉排水、供水、供电、供热、供气、通讯基础设施；农业生产者从事农业生产必需的食宿和管理设施；其他直接为农业生产服务的生产设施。
 
其中专为农业生产服务的灌溉排水、供水、供电、供热、供气、通讯基础设施。指该设施所发电专门用于农业生产，如果用于居民生活则不符合该条款，不能进行免税。

技术合同 包括技术开发、转让、咨询、服务等合同 按所载金额万分之三贴花。一般都签订合同，应实行按凭证征税，暂不纳入核定征收范围。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产；
（二）非正常损失的购进货物，以及相关的劳务和交通运输服务；
（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、劳务和交通运输服务；
（四）国务院规定的其他项目。
贵公司“2016年购置的固定资产当时抵扣了进项税额，目前资产还剩一年的使用年限，在处置这项资产时原来抵扣的进项税额”不属于不得从销项税额中抵扣范围，不需要作进项税转出。

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十四条 企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除。前款所称工资薪金，是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。因此，税法上要求企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除。如何证明实际发生通常需要职工签字的工资发放明细表，未强调“必须有发放工资的银行流水明细”。

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条 企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。以及国家税务总局《关于企业所得税若干问题的公告》国家税务总局公告2011年第34号 六、关于企业提供有效凭证时间问题
企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。因此，“工程人员去年外出，今年刚回来，开具的旅差费、招待费发票是去年”，会计和税收都应作为2017年费用列支和税前扣除。2017年会计上如未入账通过“以前年度损益调整”科目处理。

根据国家税务总局公告2011年第34号 国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告
六、关于企业提供有效凭证时间问题
企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
如果贵公司2017年发生的费用，在2018年汇算清缴之前去的发票的话，那么该费用允许税前扣除。

第一，贵公司股东会应该对之前老板直接用自己钱买产品投入公司部分补开出资证明书，之后把其他应收贷方余额转入实收资本。
第二，贵公司股东的出资方式和出资程序不符合公司法要求，贵公司需要完善公司章程中出资相关条款，并按照公司章程执行。股东出资实际到位时需要出具出资证明书。
第三，您作为财务人员，有规范公司财务处理的义务，如日后贵公司因财务不规范受到处罚，您要负相应责任。

根据财税[2000]91号 关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的法规第六条，投资者的工资不得在税前扣除。
投资者的工资是个人独资企业或合伙企业的经营所得再分配，不能单独作为工资薪金项目申报个人所得税，而应该并入到投资者生产经营所得中计算缴纳个人所得税。

目前税务机关尚未下发“建安企业要全面从核定征收更变为查账征收”通知，但房地产企业依据国税发〔2009〕31号，企业出现《中华人民共和国税收征收管理法》第三十五条规定的情形，税务机关可对其以往应缴的企业所得税按核定征收方式进行征收管理,并逐步规范,同时按《中华人民共和国税收征收管理法》等税收法律、行政法规的规定进行处理，但不得事先确定企业的所得税按核定征收方式进行征收、管理。

根据财税[2016]47号 财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知
一般纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
所以，派遣人员的保险以及住房公积金应该由派遣单位缴纳。

首先，工商管理方面，根据工商行政管理总局令第76号 工商总局公布企业经营范围登记管理规定
第三条 经营范围是企业从事经营活动的业务范围，应当依法经企业登记机关登记。
  申请人应当参照《国民经济行业分类》选择一种或多种小类、中类或者大类自主提出经营范围登记申请。对《国民经济行业分类》中没有规范的新兴行业或者具体经营项目，可以参照政策文件、行业习惯或者专业文献等提出申请。
  企业的经营范围应当与章程或者合伙协议规定相一致。经营范围发生变化的，企业应对章程或者合伙协议进行修订，并向企业登记机关申请变更登记。
 其次税收方面，目前《发票管理办法》没有明文禁止纳税人“超经营范围开具发票”的行为。相反，《发票管理办法》强调纳税人应按实际经营业务情况如实开具发票，否则属于虚开发票的行为。

所以，贵公司超经营范围经营，在工商管理方面，如果贵公司该项销售农机业务将来会经常发生，那么应该向工商部门申请经营范围变更。税收上只要经济业务真实，即可开具相关项目增值税发票。

根据贵公司提供的资料“我们有一层写字楼，开了一个像远大那样的档口，统一收银，扣20%的费用余款返给档口，请问老师，这80%的收入，档口用开发票给我们吗？记账时这80%收入走什么科目呢？谢谢”。上述业务为取得租赁、管理费等以及替客户代收收入业务。公司扣20%的费用应给档口开具发票；代收的80%款项作为往来计入“其他应付款”科目。

没有计提完折旧就已经报废其残值计入固定资产清理。会计处理如下：
          借：固定资产清理
                累计折旧
              贷：固定资产
          借：营业外支出
            贷：固定资产清理

不可以。根据根据国家税务总局《关于加强增值税征收管理若干问题的通知》国税发〔1995〕192号 规定，购进货物或应税劳务支付货款、劳务费用的对象。纳税人购进货物或应税劳务，支付运输费用，所支付款项的单位，必须与开具抵扣凭证的销货单位、提供劳务的单位一致，才能够申报抵扣进项税额，否则不予抵扣。因此，公司给供应商业务员个人转账，贵公司该项行为会造成发票销售方和收款方不一致的问题，导致经济业务三流不一致进项税不能抵扣的税收风险。

根据公司法，投资者应该在投资协议书或公司章程中明确出资方式，投资者应该按照约定的出资方式进行出资。
“实收资本”科目核算企业接受投资者投入的实收资本，认缴而未实缴的部分，不能确认为实收资本也不能确认“其他应收款——股东”。一是按会计差错将确认的其他应收款和对应的实收资本冲回；二是依据《公司法》规定，有限责任公司成立后，要向股东签发出资证明书。出资证明书是证明股东已经履行了出资义务的法律文件。